Pericolele evaziunii fiscale în industria petrolieră
În România, domeniul petrolier se confruntă cu o vulnerabilitate semnificativă în ceea ce privește evaziunea fiscală. Lacunele din legislație și complicitatea funcționarilor publici sunt două dintre cauzele principale identificate. Firmele din acest sector utilizează diverse scheme pentru a fraudarea bugetului statului, adaptându-se de la an la an. Potrivit datelor oficiale, România pierde anual un miliard de euro din cauza fraudelor cu TVA și neplății accizelor.
La nivel general, neîncasarea TVA în România se ridică la 40 de miliarde de lei anual, majoritatea datorată fraudelor. Laura Codruța Kovesi, șefa Parchetului European, a discutat despre rețelele care fraudează TVA la nivel european, menționând că aceste metode sunt similare și în cazul tranzacțiilor cu produse petroliere.
Frauda tip carusel
Parchetul European a destructurat o rețea de fraudă TVA de tip carusel care includea societăți din România, actualmente anchetate pentru spălare de bani. Într-un exemplu, o firmă din România a vândut motorină declarând pe hârtie că aceasta a fost tranzacționată între diverse companii din UE. Această rețea a implicat peste 40 de firme italiene și a generat pierderi de un miliard de euro, dintre care 260 de milioane de euro reprezintă TVA neplătită.
Evaziunea fiscală prin neplata accizelor
Pe lângă frauda cu TVA, unele companii din sectorul petrolier utilizează scheme pentru a evita plata accizelor. Aproape jumătate din costul final al produselor petroliere provine din accize și TVA. Ministerul Finanțelor a raportat că, în ultimii cinci ani, companiile autorizate să comercializeze produse accizabile au prejudiciat bugetul statului cu aproximativ 500 de milioane de lei din accize neplătite.
Exemplele includ o companie deținută de un cetățean străin, care a cumpărat peste 12 milioane de litri de carburant în patru luni, acumulând datorii de 22 de milioane de lei, dar a intrat în insolvență înainte de a plăti. O altă companie, deținută de un român, a generat datorii de aproximativ 2 milioane de lei în doar trei luni.
Controalele ANAF și lacunele legislative
În patru ani de controale, ANAF a identificat prejudicii de peste 5 miliarde de lei în sectorul petrolier. Totuși, ANAF a declarat că toate impozitele și taxele datorate au fost achitate ca urmare a acțiunilor de control. Specialiștii sugerează necesitatea unui cadru legal mai adaptat, deoarece legislația existentă nu este în pas cu metodele inovatoare de fraudare.
Un factor care facilitează evaziunea este faptul că sute de firme pot obține atestate de produse accizabile cu condiții permisive, fără garanții adecvate. De exemplu, între 2016 și 2020, au existat patru inițiative de reglementare care nu au avut succes din cauza contestărilor din partea comercianților.
Complicitatea funcționarilor publici
Alte aspecte care contribuie la evaziunea fiscală includ implicarea funcționarilor din autoritățile de control, care oferă servicii de consultanță companiilor din domeniu. Există cazuri în care consultanți fiscali sunt foști sau actuali funcționari care cunosc lacunele legislative. Laura Codruța Kovesi a subliniat că infiltrarea în sistemul public și corupția sunt caracteristici ale acestui fenomen.
Fraudele din domeniul petrolier necesită o atenție sporită din partea autorităților, iar măsurile adoptate recent, cum ar fi constituirea unei garanții de 120% din valoarea accizelor pentru companiile cu risc fiscal ridicat, reprezintă o primă etapă în combaterea acestei probleme.
